缴纳社会保险时，需要五个险种共同缴费，每位员工分别购买，保费较高。许多用人单位心存侥幸，无视社会保险购买的强制性，企图以商业保险代替社会保险，以便在工伤事故发生后，缓解劳资关系，解决劳资纠纷。
其中比较受用人单位欢迎的是团体意外险和雇主责任险。这样的做法存在什么风险？工伤保险、团体意外险、雇主责任险竞合下，如何赔付？
保险是一种以分散危险、消化损失为目的所确立的一种互助性的经济保障制度。我国构建的社会保障体系以社会保险为基础，商业保险为补充。社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡的社会风险，实现社会安全，强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度，由社会保险基金管理机构经营。具体险种包括养老、工伤、医疗、生育、失业。商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营。生活中较为常见的商业保险有人身险、财产险、责任险。法律基础是《保险法》。人身险：以人的生命、健康为保险标的的保险，如人寿险、重疾险、意外险、团体意外险等。人身险要求投保时，投保人对被保险人须具有保险利益（根据《保险法》第三十一条第一款第四项，用人单位对本单位劳动者拥有保险利益）。财产险：以财产为保险标的的保险，如财产综合险、仓储险、货运险、车损险等。财产险要求在发生保险事故时，被保险人须对保险标的具有保险利益。责任险：以被保险人向第三人应承担的赔偿责任为保险标的的保险，被保险人对第三人须有法定的赔偿责任并对第三人进行了赔偿。如物流责任险、雇主责任险、公众责任险、第三者责任险等。工伤保险，又称为职业伤害保险，由用人单位购买，劳动者在工作或其他法定环境中遭受意外伤害或患职业病，得以从国家社会保险基金获得物质帮助的险种。在目前法律状态下，用人单位必须给劳动者购买社会保险，且五大险种保费必须同时缴纳。团体意外险，全称为团体人身意外伤害保险，是用人单位购买的，以单位员工人身健康为保险标的，以单位员工为受益人的商业保险。该保险属于商业人身保险，不具有强制性。由于团体意外险允许被保险人员发生流动，用人单位得以避免保费的“浪费”，最大概率享受保险带来的利益，颇受欢迎。雇主责任险，是指被保险人雇佣的员工从事工作时，出现保单载明的意外事故而受伤、残疾或者因患有职业性疾病致残、死亡，被保险人承担法定赔偿义务后，由保险人在约定的赔偿限额内赔偿被保险人的一种保险。雇主责任险的理赔前提是雇主承担赔偿责任。
险种 | 工伤保险 | 团体意外险 | 雇主责任险 |
性质 | 社会保险 | 商业人身保险 | 商业责任保险 |
购买义务 | 强制 | 无 | 无 |
投保人 | 用人单位 | 用人单位 | 用人单位 |
被保险人 | 劳动者 | 保单载明的员工 | 用人单位 |
理赔事由 | 工伤事故 | 保单约定的事故 | 被保险人承担赔偿责任 |
举办主体 | 社会保险局 | 保险公司 | 保险公司 |
基金支持 | 社会保险基金 | 商业保险基金 | 商业保险基金
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其中最大的不同在赔偿范围上：为了防止“道德风险”，团体意外险与雇主责任险采用民法损益相抵原则和保险利益原则，适用填平原则，“赔偿额≦损失”；工伤保险比较特殊，具有补偿功能，为了维护社会稳定，维系受伤职工及其供养亲属的生存需求，其赔偿金较高，“赔偿金=损失+生活保障”。因此，在同等伤情的情况下，团体意外险的赔偿金额远远低于工伤保险。雇主责任险则在工伤保险待遇或者雇主责任范围内的有选择、有条件地进行赔付，赔偿额也低于工伤保险。甲公司购买了雇主责任险，为乙员工购买了团体意外险，但未购买社会保险，后发生工伤事故。乙员工向甲公司提出享受工伤保险待遇的要求。问：甲公司是否需要承担工伤保险待遇的赔偿责任？如果甲公司支付了工伤保险待遇，能否截留乙员工的团体意外险待遇？（一）有团体意外险的情况下，甲公司是否需要承担工伤保险待遇的赔偿责任？
《社会保险法》第四条、第五十八条和《工伤保险条例》第二条规定可知，为劳动者购买社会保险是用人单位的强制性义务。社保的强制性决定了商业人身保险不能代取代社会保险。本案中，甲公司未为乙员工购买社会保险，发生工伤事故后，甲公司应当承担工伤保险待遇的赔偿责任。（二）如果甲公司支付了工伤保险待遇，能否截留乙员工的团体意外险待遇？
