又一企业利用个人账户收款偷税被查 补税+罚款+滞纳金 该公司2016年-2020年存在以下违法行为 1、2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。 2、2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。 3、2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。 上述收入未入账，未按规定申报缴纳增值税、附加税费，上述收入对应的成本费用无法准确核算，未按规定缴纳企业所得税。 2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。 合同明细如下： 1、对该单位追缴税费合计202,206.47元； 2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。 3、处以少缴税款百分之五十的罚款。 2022严查开始！ 个人银行收款高于这个数，要小心了！ 2022年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！ 所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！ 那个人银行账户收款多少容易被查？ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案： 一、大额交易会被严查！ 简单说，这3种情况，会被重点监管！ (1)任何账户的现金交易，超过5万。 (2)公户转账，超过200万。 (3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。 二、可疑交易会被严查！ 该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管： (1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出； (2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符； (3)资金收付流向与企业经营范围明显不符； (4)企业日常收付与企业经营特点明显不符； (5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符； (6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付； (7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付； (8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款； (9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； (10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付； (11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付； (12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付； (13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测； (14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为； (15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。 如果企业涉及以下这6种情况，要小心了： (1)规模很小的企业，却常搞出上千万的流水! (2)资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。 (3)经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。 (4)公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。 (5)频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。 (6)闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。 不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。 为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
